Калькулятор налога на имущество

Инструмент оценивает налог на имущество (квартира, нежилое помещение, земля) по кадастровой/балансовой или иной базе с учётом: типа имущества, региональной ставки, доли владения, льгот, авансов и пропорции периода владения в налоговом году. Выводит таблицу промежуточных значений, формулы расчёта и примеры.

👉 Обратите внимание: региональная ставка, если введена вручную, имеет приоритет над значением по умолчанию. Для организаций обычно не применяются персональные льготы физических лиц — в виджете это можно учесть настройкой.

Входные данные

• Дата регистрации права — дата возникновения права собственности в налоговом периоде.
• Кто платит — Физическое лицо или Организация. Влияет на применение льгот и поведения полей.
• Налоговый период — год, за который считается налог.
• Тип имущества — жилое / нежилое / земля. Определяет применяемую ставку.
• Налоговая база, то есть кадастровая или балансовая стоимость — основа для вычисления годового налога.
• Площадь, м² — для дополнительных расчётов ₽/м² и визуализации.
• Доля владения, % — процент доли, облагаемой налогом.
• Льгота / исключение, ₽ — вычитаемая сумма из исчисленного налога, если применима.
• Региональная ставка, % опционально — при заполнении имеет приоритет над дефолтной ставкой типа имущества.
• Уплаченные авансы, ₽ — сумма, уже внесённая за период.

Краткая таблица терминов

Основные формулы

1. Пропорция владения в году

Если право возникло/прекратилось в течение года, налог обычно начисляется пропорционально месяцам владения. Месяц считается полностью, если дата <= 15.

$$
\text{prorationFactor} = \frac{\text{monthsOwned}}{12}
$$

2. Годовой исчисленный налог до учёта доли и льгот

$$
\text{Tax}_{\text{annual}} = \text{Base} \times r
$$

где \(r\) — применённая ставка в долях единицы (например, 0.001 = 0.1\%).

3. Налог за период владения с учётом пропорций

$$
\text{Tax}_{\text{period}} = \text{Tax}_{\text{annual}} \times \text{prorationFactor}
$$

4. Налог с учётом доли владения, льгот и авансов

$$
\text{Tax}_{\text{share}} = \text{Tax}_{\text{period}} \times \frac{\text{share\%}}{100}
$$

$$
\text{Tax}_{\text{afterEx}} = \max(0,\; \text{Tax}_{\text{share}} — \text{Exemption})
$$

$$
\text{Tax}_{\text{toPay}} = \max(0,\; \text{Tax}_{\text{afterEx}} — \text{Advances})
$$

Итого в расчётах

1. Определить применимую годовую ставку: региональная (если заполнена) или ставка по типу имущества (если поле видно/заполнено) или значение по умолчанию.
2. Вычислить годовой налог: \(\text{Base}\times r\).
3. Применить proration (месяцы владения) → налог за период.
4. Применить долю владения → налог по доле.
5. Вычесть льготу (Exemption) и авансы → результат к уплате (неотрицательное).

Примеры

Пример 1 — жилое, физлицо, полная доля

Дано: база = 5 000 000 ₽, ставка = 0.1% (0.001), дата регистрации — до года (proration=1), доля = 100%, льгота = 0, авансы = 0.

$$
\text{Tax}_{\text{annual}} = 5\,000\,000 \times 0.001 = 5\,000\ \text{₽}
$$

$$
\text{Tax}_{\text{toPay}} = 5\,000\ \text{₽}
$$

Пример 2 — приобретено недавно, доля 50%

Дано: Base = 10 000 000 ₽, ставка = 0.2% (0.002), дата регистрации — 1 июля (месяцыOwned например 6), доля = 50%

$$
\text{Tax}_{\text{annual}} = 10\,000\,000 \times 0.002 = 20\,000\ \text{₽}
$$

$$
\text{prorationFactor} = \frac{6}{12}=0.5
$$

$$
\text{Tax}_{\text{period}} = 20\,000\times0.5 =10\,000
$$

$$
\text{Tax}_{\text{share}} = 10\,000\times0.5 =5\,000\ \text{₽}
$$

Далее вычитаем льготы/авансы по ситуации.

Краткие справочники

Таблица ставок налога на имущество по регионам

Коэффициенты владения в зависимости от срока собственности

Основные вычеты для физических лиц

Пример расчета налога для физлица

Нормативные акты

• Налоговый кодекс РФ — Глава 32 «Налог на имущество физических лиц».
• Федеральный закон №382-ФЗ от 29.11.2014 — изменения по кадастровому учету.
• Постановления субъектов РФ — устанавливают ставки и льготы по регионам.
• Приказ Минфина РФ №03-05-06-01/55261 — методические рекомендации по определению базы.