Онлайн-сервис поможет получить ориентировочную оценку стоимости патента для индивидуального предпринимателя (ПСН) с учётом ключевых факторов: вида деятельности (ОКВЭД), региона, длительности патента, площади, числа работников и локальных поправок. Результат — понятная структурированная сводка, разбивка по компонентам и визуализация (диаграмма и сравнительная диаграмма с упрощёнными режимами налогообложения).
Что сделает калькулятор
- Оценит, во сколько обойдётся патент за период (месяцы), прежде чем делать выбор режима и оформлять документы.
- Сравнит патент с УСН (6% / 15%) по одинаковому ожидаемому доходу и учёту взносов.
- Проведёт анализ: как влияет площадь, число сотрудников и локальный коэффициент на итоговую цену.
Какие вводные что означают
| Поле | Описание | Пример |
|---|---|---|
| Регион | Регион/округ, который применяет региональный коэффициент к базовой ставке. | Москва и область (K = 1.25) |
| Вид деятельности (ОКВЭД) | Категория деятельности — у каждой есть своя базовая месячная ставка в модели. | Розничная торговля, услуги, такси |
| Ожидаемый доход за период, ₽ | Ожидаемый доход за выбранный период (обычно за срок патента). | 600 000 ₽ |
| Число сотрудников | Влияет на корректирующий множитель (если применимо к виду деятельности). | 0–10+ |
| Площадь, м² | Если важно (например, розница или салон), влияет на модификатор. | 20 м² |
| Длительность, мес (слайдер) | Период действия патента (1–12 мес) — задаётся слайдером. | 12 мес |
| Локальный коэффициент | Множитель для моделирования местных поправок. | 1.0 по умолчанию |
| Учитывать фикс. взносы | Добавить оценку фиксированных социальных взносов (ПФР/ФОМС) к итоговой сумме. | Да / Нет |
| Сравнение | Сравнить итоговые расходы с упрощёнкой (УСН 6% / 15%). | УСН 6% |
Упрощённая модель расчёта
В калькуляторе применяется прозрачная, легко проверяемая модель — её удобно адаптировать под реальные таблицы или региональные правила. Общее выражение:
Базовая месячная ставка (по ОКВЭД) = T_base
Региональный коэффициент = K_region
Модификаторы = K_emp (по сотрудникам) × K_area (по площади)
Локальный коэффициент = K_local
Тогда стоимость патента за период (₽) = round( T_base × K_region × K_emp × K_area × K_local × duration_months )
Если включаем фиксированные социальные взносы (примерная оценка):
Итого = Стоимость патента + (Фикс. взносы × duration_months/12)
Как считаются модификаторы
- K_emp — примерно +5% на каждого сотрудника (кап 10 сотрудников): K_emp = 1 + 0.05 × min(employees, 10).
- K_area — небольшое увеличение при площади > 50 м²: K_area = 1 + min((area − 50)/100, 0.3).
- K_local — ручной множитель для «что-если» сценариев (0.5–2.5).
Пример 1 — базовый сценарий
Входные данные:
- T_base (розница) = 8 000 ₽ / мес
- Регион: Москва и область, K_region = 1.25
- Сотрудников = 1 → K_emp = 1 + 0.05×1 = 1.05
- Площадь = 20 м² → K_area = 1.00 (меньше порога)
- K_local = 1.00
- Длительность = 12 месяцев
Расчёт:
- rawMonthly = 8000 × 1.25 = 10 000 ₽
- modifiers = 1.05 × 1.00 = 1.05
- patentTotal = round(10 000 × 12 × 1.05 × 1.00) = round(126 000) ₽
Итого за год — ≈ 126 000 ₽. В примере без учёта фиксированных взносов.
Пример 2 — сравнение с УСН
Если ожидаемый доход за период = 600 000 ₽ (за 12 мес), то:
- УСН 6%: налог ≈ 600 000 × 0.06 = 36 000 ₽ (+ взносы если учитывать)
- УСН 15%: налог ≈ 600 000 × 0.15 = 90 000 ₽ (+ взносы)
Сравните полученные значения с итогом «патент + взносы» — это даст быструю рекомендацию по режиму.
Таблица коэффициентов и пояснений
| Параметр | Пояснение | Типичный диапазон |
|---|---|---|
| K_region | Региональная поправка | 0.8 … 1.4 |
| K_emp | Поправка по сотрудникам | 1.00 … 1.50 |
| K_area | Поправка по площади | 1.00 … 1.30 |
| K_local | Локальная корректировка для тестов | 0.5 … 2.5 |
| Фикс. взносы | Оценка годовых социальных выплат | примерно 45 000 ₽/год (в модели) |
Что считает программа
- Итоговая сумма патента за указанный период.
- Развернутая таблица с исходными компонентами: базовая ставка, региональный множитель, модификаторы, локальный коэффициент, взносы.
- Диаграмма структуры затрат (база / модификаторы / взносы).
- Диаграмма сравнения: патент vs УСН6% vs УСН15%, при выборе сравнения.
- Краткая рекомендация по самому «дешёвому» режиму в простом сравнении.
Практические рекомендации
- Подставляйте фактические данные: реальные площади, ожидания по доходу и число сотрудников — это даёт адекватную картину.
- Если планируете брать сотрудников в течение года, протестируйте сценарии с 0, 1 и 3 сотрудниками.
- Проверяйте региональный коэффициент: разные муниципалитеты могут корректировать ставки.
- Калькулятор даёт ориентир. Для точного оформления патента используйте официальные таблицы и расчёты, предоставленные в налоговой или региональными администрациями.
📊 Для тестирования сценариев измените длительность патента с 12 на 6 мес — посмотрите, как меняется итог и сравнение с УСН. Увеличьте число сотрудников с 0 до 3 — посмотрите влияние на модификатор. Поставьте локальный коэффициент 0.9 и 1.2 — оцените чувствительность итоговой суммы.
Программа даёт быстрый и прозрачный ориентир: какую сумму потребуется заплатить за патент при выбранных параметрах и как он соотносится с УСН. Для точного оформления и окончательного расчёта используйте официальные таблицы и консультацию налогового инспектора или бухгалтера.
Нормативные источники
- Налоговый кодекс РФ — глава, посвящённая патентной системе налогообложения (ПСН). Рекомендуется сверяться с актуальной редакцией НК РФ.
- Региональные постановления и административные акты — устанавливают конкретные базовые ставки и региональные поправки для отдельных видов деятельности.
- Официальные разъяснения ФНС и муниципальных органов — по практическим вопросам применения ПСН.
