Калькулятор компенсации отпуска

Онлайн-инструмент помогает точно рассчитать выплаты сотруднику при прекращении трудовых отношений. Калькулятор определяет размер выходного пособия, компенсацию за неиспользованный отпуск, оплату отработанных дней до даты увольнения, удержания и итоговую сумму к выплате. В расчёт включается оклад, премии, надбавки, средний дневной заработок, стаж, период работы, тип основания увольнения и действующие нормы Трудового кодекса. Результат показывает итоговые суммы и позволяет заранее оценить все обязательные выплаты при выбранной дате и причине увольнения.

Что рассчитывает программа

• выходное пособие по установленному множителю
• компенсация неиспользованного отпуска
• последняя зарплата за отработанный период
• итоговая сумма до удержаний и чистая сумма после удержаний
• оценочная стоимость сотрудника для работодателя с учётом взносов

Входные данные

Для корректного расчёта укажите следующие параметры

• Оклад, руб — базовый месячный брутто
• Годовая премия — сумма премий за год или 0
• Нерасп. дни отпуска — дни отпуска, которые не были использованы
• Дата приёма — начало работы
• Дата увольнения — дата прекращения трудовых отношений
• Период для усреднения — сколько месяцев учитывать при расчёте средней
• Множитель выходного пособия — число, на которое умножается средний месячный доход
• Ставка налога — ставка НДФЛ в процентах
• Прочие удержания — алименты, исполнительные списания и другие удержания
• Причина увольнения — влияет на рекомендуемый множитель и на наличие выплат

Термины и значения

Формулы

Далее приведены основные формулы, реализованные в калькуляторе. Формулы упрощены для наглядности.

1. Средний месячный доход

Усреднение по последним M месяцам

\[
\overline{M} \;=\; \frac{1}{M}\sum_{i=1}^{M} D^{(i)}_{\text{грязн}}
\]

Здесь \(D^{(i)}_{\text{грязн}}\) — валовый доход в i-м месяце до налогов и удержаний

2. Выходное пособие

Если по правилам положено выплачивать пособие, то

\[
S_{\text{severance}} \;=\; \overline{M} \times k
\]

Где \(k\) — множитель. Значение множителя может зависеть от причины увольнения. Если \(k=0\), пособие не платится

3. Компенсация неиспользованного отпуска

Дневная ставка рассчитывается от среднего месячного дохода

\[
r_{\text{day}} \;=\; \frac{\overline{M}}{21.7}
\]

\[
C_{\text{vac}} \;=\; r_{\text{day}} \times D_{\text{unused}}
\]

Где 21.7 — типичное среднее число рабочих дней в месяце. Значение можно изменить при необходимости

4. Последняя зарплата

Обычно берут ближайший брутто период или среднее

\[
S_{\text{last}} \;=\; \text{оклад или усредненно}
\]

5. Общая сумма до удержаний

\[
G_{\text{gross}} \;=\; S_{\text{severance}} \;+\; C_{\text{vac}} \;+\; S_{\text{last}}
\]

6. Налоги и удержания

Удержания включают НДФЛ и прочие удержания

\[
\text{Tax} \;=\; G_{\text{gross}} \times t
\]

\[
\text{Other} \;=\; U
\]

\[
G_{\text{net}} \;=\; G_{\text{gross}} — \text{Tax} — \text{Other}
\]

7. Оценочная стоимость сотрудника для работодателя

Приблизительная оценка с учётом взносов

\[
\text{Cost}_{\text{employer}} \;\approx\; G_{\text{gross}} \times (1 + c_{\text{employer}})
\]

Логика применения причины увольнения

Причина увольнения влияет на рекомендованный множитель \(k\) и на сам факт выплаты пособия.
Примеры правил, применяемых в калькуляторе

• сокращение — рекомендуемый множитель 2
• ликвидация — рекомендуемый множитель 3
• по инициативе работодателя — рекоменд. множитель 1
• по соглашению сторон — рекоменд. множитель 0.5
• по собственному желанию — множитель 0, пособие чаще не платят
• мобилизация — рекомендуемый множитель 2

Вы можете заменить рекомендованные множители на свои в настройках калькулятора

Пояснения и важные замечания

• Множитель — это договорная или нормативная величина. В реальной практике его устанавливают коллективный договор, локальный акт или закон. Если множитель отсутствует, калькулятор подставляет рекомендуемое значение, но пользователь может поменять его вручную
• Компенсация отпуска считается от среднего. Если организация использует другой метод расчёта, корректируйте дневную ставку
• Налогообложение сложнее, чем простое умножение на ставку. Некоторые выплаты облагаются частично или освобождаются от налога по отдельным правилам. В калькуляторе применяется простая помесячная модель НДФЛ
• Для точного определения налоговой нагрузки при больших выплатах используйте годовой расчёт НДФЛ и учёт всех доходов в году
• Оценочная стоимость для работодателя даёт примерно представление о расходах. Реальные страховые взносы зависят от базы, лимитов и применяемых тарифов

Пример 1. Сокращение, стандартный случай

Вводные

• оклад 80 000 руб
• годовая премия 120 000 руб, равномерно
• неиспользованные дни отпуска 12
• период усреднения 12 месяцев
• рекомендованный множитель при сокращении 2
• НДФЛ 13%
• прочие удержания 0

Шаги

1. средний месячный доход \(\overline{M} = 80{,}000 + \frac{120{,}000}{12} = 90{,}000\)
2. выходное пособие \(S_{\text{severance}} = 90{,}000 \times 2 = 180{,}000\)
3. дневная ставка \(r_{\text{day}} = \frac{90{,}000}{21.7} \approx 4{,}147\)
4. компенсация отпуска \(C_{\text{vac}} = 4{,}147 \times 12 \approx 49{,}764\)
5. последняя зарплата \(S_{\text{last}} \approx 90{,}000\)
6. итого до удержаний \(G_{\text{gross}} = 319{,}764\)
7. НДФЛ \(\approx 319{,}764 \times 0.13 = 41{,}569\)
8. чистыми на руки \(G_{\text{net}} \approx 278{,}195\)

Пример 2. Увольнение по инициативе сотрудника

Если работник увольняется по собственному желанию, выходное пособие обычно не положено. В нашем сценарии компания по договорённости выплачивает половину среднего месячного дохода как разовую компенсацию.

Вводные

• оклад 60 000 руб
• годовая премия 0
• неиспользованные дни отпуска 5
• период усреднения 12 месяцев
• множитель компенсации 0.5
• НДФЛ 13%
• прочие удержания 0

Шаги

1. средний месячный доход
   \(\overline{M} = 60{,}000 + 0 = 60{,}000\)
2. компенсация по договорённости
   \(S_{\text{comp}} = 60{,}000 \times 0.5 = 30{,}000\)
3. средняя дневная ставка
   \(r_{\text{day}} = \frac{60{,}000}{21.7} \approx 2{,}766\)
4. компенсация отпуска
   \(C_{\text{vac}} = 2{,}766 \times 5 \approx 13{,}830\)
5. последняя зарплата
   \(S_{\text{last}} = 60{,}000\)
6. итого до удержаний
   \(G_{\text{gross}} = 103{,}830\)
7. НДФЛ
   \(T = 103{,}830 \times 0.13 \approx 13{,}497\)
8. на руки
   \(G_{\text{net}} \approx 103{,}830 — 13{,}497 = 90{,}333\)

Пример 3. Срочный трудовой договор и выплата за оставшийся срок

При досрочном расторжении срочного договора по инициативе работодателя выплачивается компенсация за оставшийся срок, но не меньше средней зарплаты за две недели.

Вводные

• оклад 70 000 руб
• премии нет
• до окончания договора осталось 20 календарных дней
• неиспользованный отпуск 3 дня
• НДФЛ 13%

Шаги

1. средний месячный доход
   \(\overline{M} = 70{,}000\)
2. дневная ставка
   \(r_{\text{day}} = \frac{70{,}000}{21.7} \approx 3{,}226\)
3. компенсация за оставшийся срок
   \(S_{\text{remain}} = 3{,}226 \times 20 \approx 64{,}520\)
4. минимальная выплата при срочном договоре — две недели
   \(S_{\text{min}} = 3{,}226 \times 14 \approx 45{,}164\)
5. компенсация отпуска
   \(C_{\text{vac}} = 3{,}226 \times 3 \approx 9{,}678\)
6. последняя зарплата
   \(S_{\text{last}} = 70{,}000\)
7. итого до удержаний
   \(G_{\text{gross}} = 144{,}198\)
8. НДФЛ
   \(T = 144{,}198 \times 0.13 \approx 18{,}745\)
9. на руки
   \(G_{\text{net}} \approx 144{,}198 — 18{,}745 = 125{,}453\)

Пример 4. Выход на пенсию с дополнительной выплатой и крупным отпускным запасом

Некоторые организации при выходе на пенсию выплачивают расширенное пособие. Добавим сюда большой остаток отпуска.

Вводные

• оклад 55 000 руб
• годовая премия 66 000 руб равномерно
• неиспользованные дни отпуска 28
• дополнительная выплата: 1.5 среднего месячного дохода
• НДФЛ 13%

Шаги

1. средний месячный доход
   \(\overline{M} = 55{,}000 + \frac{66{,}000}{12} = 60{,}500\)
2. дополнительная выплата
   \(S_{\text{extra}} = 60{,}500 \times 1.5 = 90{,}750\)
3. дневная ставка
   \(r_{\text{day}} = \frac{60{,}500}{21.7} \approx 2{,}788\)
4. компенсация отпуска
   \(C_{\text{vac}} = 2{,}788 \times 28 \approx 78{,}064\)
5. последняя зарплата
   \(S_{\text{last}} = 60{,}500\)
6. итого до удержаний
   \(G_{\text{gross}} = 229{,}314\)
7. НДФЛ
   \(T = 229{,}314 \times 0.13 \approx 29{,}810\)
8. на руки
   \(G_{\text{net}} \approx 229{,}314 — 29{,}810 = 199{,}504\)

Таблица для быстрого расчёта

Советы по использованию

• проверяйте поле «период усреднения» в случаях с нерегулярными премиями
• если премия выплачивается единовременно, укажите её как единичную выплату в месяце и 0 в остальных
• для крупных выплат используйте годовой расчёт НДФЛ, так как месячная модель даёт приближение
• в локальном акте компании могут быть другие правила. Настраивайте множитель и метод расчёта исходя из локальных документов

Нормативные акты

Ниже перечислены основные нормативные акты, которые учитываются при расчетах выплат при увольнении. Ссылки даются как названия актов. Для применения в конкретном случае проверяйте актуальность текста и при необходимости консультируйтесь со специалистом.

• Трудовой кодекс Российской Федерации раздел о прекращении трудового договора
• Налоговый кодекс Российской Федерации глава об НДФЛ
• Федеральный закон о страховых взносах и соответствующие нормативные акты
• Локальные нормативные акты работодателя коллективные договоры положения о выплатах
• Постановления Правительства и разъяснения контролирующих органов по вопросам налогообложения и взносов